Spalarea banilor si criminalitatea economico-financiara din paradisurile fiscale

Lucrarea „Spalarea banilor si criminalitatea economico-financiara din paradisurile fiscale” este rezultatul efortului de identificare a unor raspunsuri la provocarile actuale cu care se confrunta companiile si autoritatile nationale, dar si organizatiile internationale, in contextul mondializarii si digitalizarii afacerilor.

Spalarea banilor și criminalitatea economico-financiara reprezinta, asadar, subiecte ample și contemporane (ar putea fi catalogate drept eterne), care, pe fondul globalizarii continue a afacerilor si investitiilor specifice erei digitale, determina probleme complexe și inepuizabile pentru toate guvernele lumii.

Paradisurile fiscale incita societatea moderna sa caute acest gen de solutii, raportat la multitudinea de oportunitați tehnologice informationale, precum și la vastitatea și diversitatea elementelor componente ale activitaților infracționale desfașurate sub paravanele confidențialitații maxime din jurisdicțiile offshore, dar si pentru atractivele optimizari fiscale.

Majoritar, mentalitatea colectiva considera paradisurile fiscale drept „inferne fiscale”, idee la care autorul nu achieseaza in totalitate, deoarece asocierea automata a paradisurilor fiscale cu frauda fiscala marcheaza, in opinia acestuia, doar un punct de vedere radical si simplist, neancorat in realitatile economiei globale actuale. Este insa evident ca nu putem afirma, intr-un procent de 100%, ca aceste regimuri fiscale privilegiate si obscure nu determina si atragerea de resurse financiare apartinand gruparilor de tip mafiot si retelelor teroriste, sub o masca de legalitate. Doar intr-un efort colectiv și realist paradisurile fiscale ar inceta sa mai fie jurisdicții irezistibile pentru camuflarea veniturilor provenite din surse ilicite.